В статье будет идти речь об оповещении при открытии расчетного счета. Что оно собой представляет, зачем необходимо и как формируется – далее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Каждый субъект хозяйственной деятельности обязан информировать государственные органы об открытии расчетного счета. Что еще необходимо знать об этом процессе? Кого оповещать, и как составить уведомление?

Основные сведения

Счет может быть текущим, депозитным, расчетным. Отличаются они друг от друга целевым предназначением и валютой.

Расчетный счет могут оформить такие категории граждан:

Расчетный счет – учетная запись клиентов банка, которая отражает финансовое состояние денег, находящихся на счету.
Уведомление имеет четкую форму, утвержденную законодательством.

К оформлению документа имеются определенные условия:

• бланк заполняется синей пастой, разрешено также заполнять на компьютере (электронный вариант);
• буквы вписываются в каждую клетку отдельно;
• заполнять нужно в двух экземплярах.

Уведомление допускается отправлять в нескольких вариантах – в электронном виде, почтой, лично или через .

Если документы передаются лично или представителем, то на одном экземпляре должен присутствовать штамп государственного органа с датой их принятия.

Это необходимо для доказательства того, что организация соблюла сроки уведомления. При отправке уведомления почтой таким доказательством является второй экземпляр.

Если бланк и документы отправляются через интернет, налоговая инспекция после их принятия обязана выслать о том, что документы получены.

Чтобы открыть счет, необходимо предоставить банку следующие документы (для организаций):

• свидетельство о регистрации юридического лица;
• документ, подтверждающий постановку на учет в налоговую инспекцию;
• уведомление о присвоении кода статистики;
• выписка из реестра юрлиц;
• документы на открытие юридического адреса;
• об открытии организации;
• паспорт.

Индивидуальный предприниматель предоставляет другую документацию:

• свидетельство о регистрации в качестве ИП;
• паспорт;
• оповещение о присвоении кода;
• выписка из реестра.

Чтобы правильно заполнить уведомление, необходимо придерживаться следующей последовательности:

Заполненная форма подготавливается в двух экземплярах – один остается у организации, второй подается в орган контроля. Сведения подаются финансовыми учреждениями, с клиентов деньги за отправку уведомления не снимаются.

Начиная с мая 2020 года, нет необходимости оповещать внебюджетные органы государства об открытом счете. Эта лежит на , в котором открыт счет.

Сотрудники банка должны в продолжение 5 дней отправить необходимое уведомление в соответствующий орган контроля.

Что это такое

Оповещение – документ, который организации любой формы правления и индивидуальные предприниматели направляют во внебюджетные фонды, отчитываясь в том, что ими открыт новый расчетный счет.

Подписывается руководящим лицом компании и бухгалтером, ставится печать. Уведомление представляет собой документ, оформленный в письменном виде, который оповещает о каком-либо действии.

В данном случае об открытии счета. Для него существует специальный бланк . На данный момент уведомления отменены.

Ранее в бланк оповещения нужно было внести следующие данные:

• название организации или сведения об индивидуальном предпринимателе – полностью, в той же форме, что и в учредительной документации;
• место открытия счета – банк или казначейство;
• данные об учредителе;
• дата, подпись и номер телефона.

Как правильно заполнять уведомление:

Допускается заполнение бланка в электронном формате. Необходимо помнить, что буквы и цифры должны быть разборчивыми, нельзя вылезать за поля клеток.

Если документ заполняется от руки, то все буквы должны быть в печатном виде и заглавные. Данные необходимо указывать правдивые, при наличии ошибок или исправлений бланк считается недействительным. В этом случае нужно заполнить новый бланк.

Процедура открытия расчетного счета не так уж и проста. Прежде чем начать пользоваться счетом, необходимо оповестить 3 службы – Пенсионный фонд , налоговую инстанцию и Фонд страхования социального типа.

Обязанность эта вступила в силу в 2010 году, и сразу же нашлись противники. Как только были введены изменения в мае 2020 года, обязанность по уведомлению контролирующих органов державы исчезла.

В настоящее время можно смело открывать новый расчетный счет, подавая в банк требуемую документацию. Теперь оповещать внебюджетные фонды будет сам банк.

Зачем это нужно

Для чего же необходимо уведомление? Этот процесс подразумевает письменное оповещение государственных органов о том, что открыт новый счет и он готов к обороту.

Оповещение оформляется не с целью жесткого контроля органами над финансами организаций, а для того, чтобы со счета списывался налог за определенные действия.

Оповещение поможет при или . Органы государства будут знать, что предприниматель или лицо юридического типа имеют возможность продолжать платить налог.

Расчетный счет имеет массу преимуществ и позволяет:

• обеспечить сохранность финансов;
• осуществить операции с безналичными средствами;
• вносить взнос во внебюджетные фонды без личного их посещения.

Уведомление необходимо для того, чтобы доказать, что у физического или юридического лица отсутствуют неофициальные доходы или незадекларированные выплаты.

Оповестив специальные службы контроля, с расчетного счета можно будет отправлять финансы для уплаты налогов с этого счета.

Правовая база

В соответствии с Налоговым кодексом (), после открытия нового счета в течение недели необходимо сообщить об этом в налоговую службу.

Согласно , принятому 24 июля 2009 года, до 1 мая 2020 года обязательным являлось уведомление об открытии счета.

Федеральной налоговой службы разработан и утвержден бланк для оповещения о создании расчетного счета.

Если сроки уведомления нарушены, то на основании уголовных и административных нарушений на организацию или индивидуального предпринимателя налагается штраф.

Размер его – 5 тысяч рублей (для компаний) и до 2 тысяч для предпринимателей. Порядок и сроки оповещения регламентируются Налоговым кодексом.

Кого уведомить об открытии расчетного счета

Главный вопрос – куда подавать извещение? Большинство учредителей организаций знают, что подается уведомление в налоговую инспекцию.

Кроме нее есть ряд других инстанций – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования . Для каждого из этих органов разработана своя форма бланка.

В налоговую (ФНС)

Уведомление отправляется в день открытия счета. Сотрудники налоговой обязаны на следующий день отправить в банк уведомление с ответом – поставлен ли счет на учет.

При уведомлении налоговой службы существуют определенные правила, которых стоит придерживаться:

Об открытии счета налоговая инспекция уведомляется, если выполнены 2 условия	Счет открыт на основании соглашения с банком и на счет могут поступать средства или сниматься с него
Форму оповещения общепринята	N С-09-1 «Сообщение об открытии или закрытии счета». Документ подписывается руководителем организации
Отправка возможна двумя путями	Первый – доставить в канцелярию инспекции (при этом ее сотрудники должны поставить штамп о получении уведомления на втором экземпляре). Второй вариант – отправить письмо
С момента открытия счета не должно пройти больше недели	Срок для уведомления службы
Оповещать нужно ту налоговую	Которая относится к месту регистрации организации

Если налоговая инспекция будет оповещена не вовремя, организации грозит штраф размером 5 тысяч рублей. Кроме этого, к ответственности административного характера может быть привлечен руководитель учреждения.

С него взимается штраф размером 1 000-2 000 рублей. Если уведомление отправлено сроки, но при указании номера счета была допущена ошибка или бланк уведомления старого образца, штраф не предусмотрен.

В ПФР

Кроме налоговой службы оповестить необходимо и Пенсионный фонд. Большинство предпринимателей или юридических лиц забывают об этом факте, поэтому приходится оплачивать штраф.

На сайте Пенсионного фонда можно найти бланк оповещения. Она также рекомендуема, но не утверждена государством.

Если оповещение предоставляется в произвольном виде, в нем должны быть указаны такие сведения:

• название, адрес и код заявителя;
• номер регистрации страхователя;
• номер расчетного счета и данные банка;
• дата открытия;
• подпись и печать компании.

Сообщение в Пенсионный фонд подается в двух экземплярах. Второй возвратят заявителю – на нем будет стоять печать контролирующего органа, подпись ответственных лиц и дата получения.

Заполняется форма или собственноручно или на компьютере.

В ФСС

Начиная с 2010 года, юридическое или физическое лицо должно сообщать Фонду страхования социального типа об открытии счета. Сделать это нужно в продолжение недели.

Нет необходимости оповещать орган, если открыт один из следующих счетов – депозитный, ссудный или транзитный.

На сайте службы имеется форма бланка, которую необходимо заполнить и отправить. Данная форма не является установленной законодательством, поэтому оповещение можно составлять в произвольном виде.

На бланке необходимо указать следующие реквизиты:

• название, адрес почтового отделения Фонда страхования;
• название, месторасположение и код компании или ИП;
• номер регистрации страховки;
• номер счета и реквизиты банка, в котором он открыт (полностью);
• дата создания счета;
• данные начальника организации или индивидуального предпринимателя, печать.

Оповещать необходимо о каждом новом счете. Если их открыто несколько – бланк заполняется для каждого отдельно.

В какие сроки

Расчетный счет может открываться как в рублях, так и иностранной валюте. Оповещение отправляется в соответствующие органы государства. До 2020 года сроки уведомления составляли 7 дней.

Если счет открыт за границей

Для ведения бизнеса необходим счет в банке. Как уведомить об открытии расчетного счета за рубежом? Резидентами Российской Федерации считаются – организации, которые создаются согласно законодательству РФ; те, которые находятся за пределами государства.

Они имеют право открывать неограниченное количество счетов за рубежом. Такие компании обязаны уведомлять в налоговую об открытии расчетного счета за пределами РФ.

Предоставляется оповещение по месту учета, не позже, чем через месяц после открытия счета. Способы подачи следующие:

Каждый из владельцев коммерческих предприятий, а также индивидуальные предприниматели и лица, осуществляющие частную деятельность на территории РФ, до мая 2014 года знали, что об открытии нового расчетного счета необходимо уведомлять налоговые органы. Следовало : Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России. Все налогоплательщики, которые были обязаны подавать подобные сведения, должны были знать, что существует единая рекомендуемая форма сообщения об открытии расчетного счета в ПФР.

Сроки и вид подачи уведомления

Сообщение о заключении договора на банковское обслуживание нужно было предоставлять лично либо это могло делать доверенное лицо. Возможным было отправление заполненного бланка уведомления по почте ценным письмом, приложив к нему опись вложения, либо по электронной почте, но с условием, что на документе присутствует электронная подпись владельца предприятия или индивидуального предпринимателя.

Законодательством установлены конкретные сроки для сообщения в ПФР и другие организации об . Лица, обязанные предоставлять отчетные документы, должны были подать информацию о заключении договора на банковское обслуживание в течение 7 рабочих дней со дня обращения в банк. Теперь ответственность за соблюдение сроков подачи отчетных документов полностью лежит на банковских учреждениях.

Форма сообщения

Бланк для подачи сообщения можно взять в отделении ПФР либо скачать на странице Пенсионного фонда России. Там же можно посмотреть пример правильного заполнения бланка.

• Наименование организации. В тех случаях, когда данные отправляются индивидуальным предпринимателем, указывается имя, фамилия и отчество владельца ИП.
• Адрес, по которому зарегистрирована компания, либо адрес, по которому зарегистрировано физическое лицо, открывшее ИП.
• Регистрационный номер в Пенсионном фонде.
• Номер р/с и .
• Наименование банка, в котором он был открыт.
• Адрес отделения банка, его ИНН, КПП и БИК.

На бланке сообщения должна стоять печать юридического лица, подписи главного бухгалтера и руководителя.

При заполнении бланка в электронном виде, в него запрещено вносить любые исправления обычными чернилами.

Справка об открытии расчетного счета в ПФР от юридических лиц подавалась в двух экземплярах. На втором экземпляре сотрудник Пенсионного фонда, принявший уведомление, ставил свою подпись, и в дальнейшем этот экземпляр хранился у юридического лица. В том случае, когда сообщение отправлено по почте, второй экземпляр с подписью лица, принявшего документ, возвращался также почтовым отправлением.

Эта же форма уведомления отсылалась и при расторжении договора на банковское обслуживание, только в этом случае на бланке указывалась причина «закрытие счета». В некоторых случаях в Пенсионный фонд можно было предоставлять копию уведомления банка о заключении договора на банковское обслуживание.

Несмотря на то, что рекомендуемая форма уведомления была утверждена законодательно, всем юридическим лицам рекомендовалось предварительно обратиться в отделение ПФР по месту регистрации предприятия и уточнить порядок подачи уведомления и возможность предоставления дополнительных документов. Теперь юридические лица освобождены от данных обязательств, так как подачей документов занимается банк.

Как открыть счет в банке: Видео

Ответственность за нарушение законодательства

Сроки подачи уведомления, а также ответственность за нарушение сроков регламентируются статьями Налогового и Административного кодексов РФ. Налогоплательщикам, нарушившим сроки или проигнорировавшим требования закона, ранее мог быть назначен штраф 5 тысяч рублей. На владельцев ИП, а также на должностных лиц, которые нарушили законодательство, могло быть наложено денежное взыскание в размере от 1000 до 2000 рублей. Теперь ответственность за нарушение законодательства несет исключительно обслуживающий банк.

При заключении нескольких договоров на банковское обслуживание для одного предприятия, справка об открытии расчетного счета в Пенсионный фонд должна была предоставляться для каждого из них на отдельном бланке.

Благодаря тому, что юридические лица и ИП весной 2014 года были освобождены от обязанности подавать в Пенсионный фонд данные о заключении договоров на банковское обслуживание, у них появилось дополнительное время для усовершенствования своего бизнеса. И теперь они не рискуют быть привлечены к ответственности за даже незначительное несоблюдение сроков для подачи документов в ПФР.

Законодательство не содержит утвержденных форм, которые должны использовать плательщики при сообщении об открытии (закрытии) счета в банке, однако, существуют рекомендуемые ПФР и ФСС формы уведомления (ниже приведены рекомендуемые данными ведомствами формы (бланки) уведомлений). Плательщики могут направить уведомление как на бумажном носителе, так и в форме электронного документа.

Минздравсоцразвития России в своем письме от 21.05.2010 № 1274-19 «Виды счетов в банках, о которых не нужно сообщать в ПФР и ФСС России» указывает, что об открытии (закрытии) не нужно сообщать в ПФР и ФСС по следующим типам банковских счетов:

Депозитный счет;

Ссудный счет;

Транзитный валютный счет.

Если плательщик страховых взносов не сообщит в ПФР и ФСС об открытии (закрытии) счета, то в соответствии со ст. 46.1 Федерального закона № 212-ФЗ, к нему будут применены довольно ощутимые штрафные санкции в размере 5 000 рублей (положение введено с 01 января 2012 года).

Также, во избежание претензий со стороны контролирующих органов, рекомендуем сообщать об изменении реквизитов уже открытых счетов.

Рассмотрим некоторые частные случаи, возникающие у плательщиков при уведомлении ПФР и ФСС об открытии (закрытии) счета.

У обособленного подразделения (филиала) открылся счет. Кто должен сообщить об этом в органы по контролю за уплатой страховых взносов? - В ПФР и ФСС об открытии счета должна сообщить головная организация, т.к. Федеральный закон № 212-ФЗ не содержит указания на обязанность обособленного подразделения сообщать в органы по контролю об открытии (закрытии) счета в банке.

Организация направила в ФСС и ПФР уведомления по почте на 2-ой день после открытия счета в банке. В связи с проблемами на почте, ПФР получил уведомление только на 9-ый день после открытия счета. Будут ли применены штрафные санкции к организации? - Если плательщик страховых взносов отправил уведомление об открытии (закрытии) счета почтой до истечения установленных законом 7-ми дней, то претензий со стороны ПФР не будет.

Плательщик письменно уведомил ФСС и ПФР о закрытии счета в произвольной форме. Сочтут ли контролирующие органы данное обязательство выполненным? - Как ранее указывалось, утвержденной формы уведомления об открытии (закрытии) счета в банке - нет, т.е. плательщик может сообщить как в рекомендуемой форме, так и в произвольной. Однако независимо от формы, уведомление должно обязательно содержать всю необходимую информацию о плательщике и о реквизитах счета в банке, который был открыт или закрыт.

Обращаем внимание: в некоторых регионах существует практика приема ПФР и ФСС копии уведомления об открытии (закрытии) счета в банке с отметкой налоговых органов, что исключает необходимость заполнения отдельного уведомления во внебюджетные фонды.

1. Почему с мая 2014 года не нужно уведомлять налоговую инспекцию, ФСС и ПФР об открытии и закрытии банковских счетов.

2. Каков порядок уведомления контролирующих органов об открытии и закрытии счетов, действующий до мая 2014 года.

3. Какими законодательными и нормативными актами следует руководствоваться по вопросам взаимодействия с налоговой и фондами при открытии (закрытии) счетов.

С 1 мая 2014 года организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые плательщиками страховых взносов, не должны сообщать в ФСС и ПФР сведения об открытии и закрытии банковских счетов. Эти изменения вносятся Федеральным законом от 02.04.2014г. № 59-Ф З « Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Со 2 мая 2014 года отменяется обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей сообщать в налоговую инспекцию об открытии и закрытии счетов в банках, а также о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств. Такие поправки внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 0 2.04.2014г. № 52-ФЗ « Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Благодаря принятию законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ от 02.04.2014г. устраняется двойная обязанность банков и налогоплательщиков (плательщиков взносов) уведомлять контролирующие органы об открытии и закрытии банковских счетов. С мая 2014 года эта обязанность будет касаться исключительно кредитных организаций.

Важно заметить, что указанные выше Федеральные законы отменяют также и ответственность организаций и индивидуальных предпринимателей за несообщение или несвоевременное сообщение сведений об открытии и закрытии счетов с мая 2014 года.

Однако до вступления в силу положений Федеральных законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ, касающихся отмены обязательного уведомления ФСС, ПФР и налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов в банках, организации и индивидуальные предприниматели должны исполнять эти обязанности по-прежнему.

Порядок уведомления ФСС, ПФР, ИФНС об открытии (закрытии) счетов в банке

(до мая 2014 года)

Срок уведомления ФСС и ПФР об открытии и закрытии счетов в банке установлен п. 3 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»:

Плательщики страховых взносов — организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели со общают в орган контроля за уплатой страховых взносов о счетах в банке, используемых ими в предпринимательской деятельности.

Срок уведомления налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов банках установлен п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ:

Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) — в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности.

! Семидневный срок, установленный для уведомления фондов и налоговой инспекции об открытии и закрытии счета в банке, исчисляется в рабочих днях начиная со дня, следующего за днем открытия (закрытия) счета (п. 2 ст. 4 212-ФЗ; п. 2 ст. 6.1 НК РФ).

Формы сообщений об открытии (закрытии) счетов в банке.

Считаете статью полезной и интересной – делитесь с коллегами в социальных сетях!

Есть комментарии и вопросы – пишите, будем обсуждать!

Yandex_partner_id = 143121; yandex_site_bg_color = "FFFFFF"; yandex_stat_id = 2; yandex_ad_format = "direct"; yandex_font_size = 1; yandex_direct_type = "vertical"; yandex_direct_border_type = "block"; yandex_direct_limit = 2; yandex_direct_title_font_size = 3; yandex_direct_links_underline = false; yandex_direct_border_color = "CCCCCC"; yandex_direct_title_color = "000080"; yandex_direct_url_color = "000000"; yandex_direct_text_color = "000000"; yandex_direct_hover_color = "000000"; yandex_direct_favicon = true; yandex_no_sitelinks = true; document.write(" ");

Законодательные ак ты:

1. Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.2009г. «О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования»

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1)

3. Федеральный закон от 02.04.2014г. № 59-Ф З « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

4. Федеральный закон от 0 2.04.2014г. № 52-ФЗ« О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Все хозяйствующие субъекты обязаны информировать госорганы об открытии счета в кредитном учреждении. Для этого предусмотрены определенные документы. Расчетный счет представляет собой учетную запись банка, применяемую для регистрации финансовых операций клиентов.

При открытии счета каждому работодателю необходимо знать, кто, как и куда должен сообщить об этом, какие последствия возможны, если не сделать это своевременно.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Основные сведения

В зависимости от целевого назначения и валюты счета подразделяются на текущие, депозитные и расчетные.

Последний вид могут регистрировать следующие категории граждан:

• не ведущие коммерческую деятельность физлица;
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица.

Уведомление об открытии счета имеет определенную, установленную законодательством, форму.

К его оформлению предъявляются определенные требования:

• бланк заполняется ручкой с синими чернилами или в электронной форме;
• буквы должны быть заглавными и печатными;
• для каждой буквы предназначена отдельная ячейка;
• нужно проставлять прочерки в пустых клетках;
• составляется 2 экземпляра документа.

Уведомление можно отправить по электронной или обычной почте, передать лично или через доверенного агента. Подавать его могут как руководители, так и иные сотрудники по нотариально заверенной доверенности.

При представлении бумаг лично, на одном экземпляре ставится штамп госоргана и дата принятия. Это свидетельствует о том, что организацией соблюдены сроки подачи уведомления. При отправке извещения электронно, адресат высылает письмо-подтверждение об их получении.

Для открытия счета юр. лицо предоставляет банку перечень бумаг:

• документ о регистрации;
• бумагу о постановке на налоговый учет;
• извещение о присвоении статистических кодов;
• бумаги на открытие адреса местонахождения;
• запись о начале деятельности хозяйствующего субъекта;
• паспорт.

Для ИП потребуются следующие бумаги:

• документ о регистрации;
• паспорт;
• сообщение о присвоении кода;
• выписка из ЕГРИП.

Заполнять уведомление нужно поэтапно:

1. Название организации (ИП) и основные реквизиты.
2. Сведения об обслуживающем банке.
3. Код налоговой службы по месту учета и категория налогоплательщика (юрлицо или ИП).
4. В двух пустых клетках ставят по цифре «1» в каждой.
5. В графу для подписи ставят значение «3» для юрлиц и «1» - для ИП. Указывают личные сведения, номер телефона, ставят печать.

Если работодатели не знали порядка или по каким-либо причинам не могли самостоятельно проинформировать государственные организации о создании учетной записи, они пользовались услугами специализированных консалтинговых или аутсорсинговых фирм. Данные компании подготавливали и передавали в указанные органы необходимые бумаги.

С мая 2020 года налогоплательщики не должны оповещать внебюджетные фонды об открытии счета. Эта обязанность возложена на банки. На это им отведено 5 дней. С клиентов деньги за пересылку не берутся.

Создание банковского счета

Для открытия счета нужно:

• выбрать подходящую кредитную организацию;
• запросить список бумаг, требующихся для проведения процедуры;
• подготовить и передать необходимые документы;
• оформить заявление на открытие счета;
• дождаться сообщения от банка о начале работы нового счета.

Наличие расчетного счета дает владельцу следующие преимущества:

• гарантирует сохранность финансовых ресурсов;
• дает возможность проводить безналичные операции;
• предоставляет право перечислять налоги и взносы без визитов в соответствующие инстанции;
• позволяет при необходимости снять наличные.

С 2010 года для всех субъектов хозяйствования была введена обязанность информировать о создании счета ИФНС, ПФР, ФСС. До этого времени клиент отчитывался только перед налоговой.

За несоблюдение законодательства в этом вопросе предусматривались штрафы: 5000 руб. для организаций и 2000 руб. для ИП и должностных лиц.

При непредставлении двух документов, например, при открытии сразу нескольких счетов, санкция удваивалась и составляла 10000 руб. и 4000 руб. соответственно.

Изменение в законодательстве с 2020 года

Сегодня многие предприниматели задаются вопросом: надо ли оповещать государственные органы об открытии учетной записи в банке?

Закон о внесении корректировок в некоторые нормативные акты РФ № 59-ФЗ от 02.04.14 установил, что с 1 мая 2020 года налогоплательщики не обязаны уведомлять об открытии или закрытии счета внебюджетные фонды.

Со 2 мая 2020 года не нужно больше уведомлять о созданном счете налоговую (Закон о внесении поправок в НК РФ № 52-ФЗ от 02.04.14). Это также подтверждает письмо ФНС № С-А-4-14/ 8901 от 08.05.14 и официальные комментарии ФСС РФ.

Вышеуказанные законы отменили обязанность субъектов хозяйствования оповещать госорганы о создании банковских счетов. Ответственность за информирование лежит исключительно на кредитных организациях.

Соответственно законы № 52 и № 59 упразднили и административную ответственность плательщиков за несообщение или несвоевременное представление сведений об открытии счета.

Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета

До мая 2020 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:

• налоговой инспекции;
• пенсионного фонда;
• соцстраха.

Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.

Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:

Нормативный документ	Пояснение
П. 2 ст. 23 НК РФ	Срок подачи сообщения о новом счете равен 7 дней
	Отмена обязанности страхователей информировать госорганы об открытии счета
ФЗ № 212 от 24.07.09 о взносах в ПФР	Обязательное уведомление фонда о новом счете (до мая 2020 года)
Приказ № 7-6/457	Утвержден бланк оповещения ИФНС о создании счета
Ст. 15.33 КоАП	Штраф за несвоевременное представление в ФСС сведений об открытии счета в сумме от 1 000 р. до 2 000 р.
ФЗ № 173 от 10.12.03 о валютном регулировании и контроле	В ст. 12 говорится о необходимости подачи уведомления о создании зарубежного счета

Разработанные бланки уведомлений для всех госструктур имели схожую форму. Так, на сайте ФСС находился нужный бланк. Он законодательно не утверждался, поэтому страхователи могли использовать его или самостоятельно созданный.

В сообщении в соцстрах отражались следующие обязательные сведения:

• название и адрес фонда;
• наименование, местоположение, основные реквизиты юрлица (ИП);
• регистрационный номер ФСС;
• дата создания учетной записи;
• дата, подпись работодателя, печать.

Соцстрах не нужно информировать об открытии депозитного, ссудного, транзитного счетов.

Налоговая служба (ИФНС)

Извещение направляется в ИФНС в тот же день, когда счет открыли. На следующий день налоговики отправляют ответное уведомление в банк с информацией о регистрации счета в ИФНС.

При оповещении налоговиков нужно придерживаться определенных правил:

• налоговую следует проинформировать при выполнении двух условий: есть соглашение с банком, разрешено поступление и снятие средств со счета;
• сообщение имеет форму №С-09-01 и подписывается директором организации;
• документ направляется в инспекцию лично либо в виде письма;
• срок подачи уведомления составляет одну неделю;
• оповещается ИФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Несвоевременное информирование налоговиков карается штрафом, помимо этого, к административному наказанию может привлекаться директор организации.

Если сообщение направлено своевременно, но допущена ошибка в номере счета или заполнен неактуальный бланк, санкции не предусмотрены. Не принятое по указанным причинам уведомление корректируется налогоплательщиком и вновь подается в инспекцию.

Пенсионный фонд

Юр. лицам и ИП следует помнить о необходимости оповещения пенсионного фонда об открытии счета. Рекомендуемый к использованию бланк уведомления можно найти на сайте фонда. Его заполняют от руки или на компьютере.

Если сообщение представляется в произвольной форме, оно должно содержать обязательные сведения:

• наименование, адрес, код заявителя;
• учетный номер ПФР;
• номер счета и информация о банке;
• дата открытия;
• подпись директора организации, печать.

Уведомление в Пенсионный фонд заполняется в двух экземплярах, один из которых с отметкой о принятии возвращается заявителю. При открытии нескольких счетов одновременно, на каждый оформлялось отдельное сообщение.

Оповестить налоговую и внебюджетные фонды требовалось в семидневный срок. Отсчет начинался со следующей за открытием даты и производился в рабочих днях.

Бланк прежнего уведомления и процедура его заполнения

До мая 2020 года для оповещения ИФНС об открытии счета применялось уведомление формы С-09-1. Она была единой для всех хозяйствующих субъектов. Бланк состоял из титульной страницы, листа А - для счетов, открытых в банке и листа Б - счетов в Федеральном казначействе.

Бланк заполнялся от руки или на компьютере и содержал следующую обязательную информацию:

• название компании (ИП) в соответствии с учредительными бумагами;
• и КПП;
• ОГРН (ОГРНИП);
• код налоговой;
• в ячейке сообщения об открытии счета ставилась цифра «1» и выбиралась организация, где открыт счет;
• информация о руководителе или представителе;
• дата, подпись, телефон заявителя.

На второй странице (А либо Б) отражались данные счета: номер, дата открытия, название и реквизиты банка. Также ставилась печать и подпись уполномоченного лица. Вышеперечисленные данные находились в учредительных бумагах компании, справке о госрегистрации ИП, договоре с банком.

Уведомление ПФР содержало следующие данные:

• сведения о страхователе;
• регистрационный номер ПФР, наименование отделения;
• сведения о счете: номер, дата открытия;
• информацию о банке;
• дату, подпись заявителя, печать.

В соцстрах предоставлялись аналогичные данные. Приложениями к уведомлению были справка об открытии счета и копия доверенности, подтверждающей полномочия исполнителя. На титульном листе указывалась информация о приложениях.

Что нового в 2020 году

В 2020 году все хозяйствующие субъекты по-прежнему освобождены от обязанности информирования государственных структур об открытии счета. Эта функция возложена на банки.

Формы уведомлений и порядок подачи их кредитной организацией в налоговую регламентирует ст. 86 НК РФ. Она содержит ссылку на Приказ ФНС № ММВ-7-14/ 292@ от 23.05.14. В нем приведен образец формы 1114301 (Приложение 1). К счетам граждан этот бланк не относится.

В документе содержится следующая информация:

• номер и тип счета;
• код налоговой;
• название, адрес, реквизиты банка;
• название и реквизиты организации (ИП);
• дата и номер банковского соглашения;
• дата открытия счета;
• должность, ФИО, подпись банковского работника и дата;
• телефон.

Бланк уведомления о новом счете физлица установлен тем же приказом ИФНС (Приложение 3) и имеет форму 1114315. Она заполняется аналогично вышеописанной, только вносятся данные о гражданине: паспортные, ФИО, адрес, ИНН, дата рождения. Информация должна подаваться в трехдневный срок с момента события.

Резиденты должны сообщать ИФНС по месту регистрации об открытии счетов за рубежом. Сделать это нужно в течение месяца с момента открытия. Форма уведомления определена федеральным исполнительным органом, контролирующим вопросы налогов и сборов.